在進行日常的財務(wù)中，我們可能經(jīng)常會涉及到公司賬戶與自然人賬戶之間轉(zhuǎn)款，對此，您可能需要了解到：哪些情況是被允許的？哪些情況又存在著相關(guān)風(fēng)險？公戶轉(zhuǎn)私戶，被允許的情況
【情況一】甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)?！厩闆r二】甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責(zé)人。【情況三】甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補?！厩闆r四】甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。
【情況五】甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬。【情況六】甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。【情況七】甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。 【情況八】 甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
相關(guān)參考依據(jù)
【參考一】《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：? 工資、獎金收入。
? 稿費、演出費等勞務(wù)收入。
? 債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
? 個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
? 個人貸款轉(zhuǎn)存。
? 證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
? 繼承、贈與款項。
? 保險理賠、保費退還等款項。
? 納稅退還。
? 農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
? 其他合法款項。
【參考二】《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]第3號）規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構(gòu)的監(jiān)督、檢查。
【參考三】
為推動大額現(xiàn)金管理工作，探索大額現(xiàn)金管理實現(xiàn)路徑，中國人民銀行起草了《中國人民銀行關(guān)于在河北省、浙江省、深圳市試點開展大額現(xiàn)金管理的通知（公開征求意見稿）》。征求意見稿指出，試點為期2年，分地區(qū)分階段實施。經(jīng)試點行調(diào)研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
首頁